تمدید مهلت و الزامی شدن بارگذاری فایل دفاتر 6 ماهه اول سال مالی 1404

با صدور بخشنامه شماره 14899/210 مورخ 21/08/1404 تحت عنوان " اصلاح آیین نامه مربوط به نوع دفاتر، اسناد و مدارک و روشهای نگهداری ... " از سوی سازمان امور مالیاتی کشور، مهلت تنظیم و ارسال فایل دفاتر قانونی برای دوره 6 ماهه اول سال  1404  تا دی ماه تمدید شد.

این بخشنامه تاکید میکند که از این پس بارگذاری فایل الکترونیکی دفاتر قانونی برای مودیان مشمول در سامانه مربوط، الزامی خواهد بود و رعایت مهلت تعیین شده ، قالب ارسال فایل استاندارد و فرم های اعلام شده، از شرایط مهم اجرای آن است.

لذا کلیه ی صاحبان مشاغل و شرکتها، به ویژه کسانی که مکلف به تحریر و نگهداری دفاتر قانونی می باشند، باید نسبت به آماده سازی، تکمیل و ارسال گزارشات دفاتر خود در بازه زمانی مقرر اقدام نمایند تا از بروز جرائم و مشکلات مالیاتی جلوگیری شود.

برای اقدام صحیح، مراحل زیر را دنبال کنید:

1. دریافت و مطالعه آیین نامه اصلاح شده و بخشنامه 14899/210
2. اطمینان از پلمپ دفاتر و تطابق آن با مقررات
3. استخراج اطلاعات مالی دفاتر (روزنامه، کل ) در قالب فایل استاندارد (Excel یا CSV)
4. ورود به سامانه مربوط، بارگذاری فایل دریافت رسید و مشاهده وضعیت پردازش
5. پیگیری وضعیت فایل و رفع خطاهای احتمالی در زمان مقرر

این تحول، گامی مهم در جهت هوشمند سازی نظام مالیاتی و افزایش شفافیت فعالیت های اقتصادی است اما همراه با آن، الزاماتی برای همه مودیان ایجاد شده است که بی توجهی به آن میتواند پیامدهای جدی احتمالی داشته باشد. برای اطمینان از رعایت دستورالعمل ها و مقررات و کاهش ریسک مالیاتی، توصیه می شود با مشاور مالیاتی یا حسابدار خود در ارتباط باشید.(رادوین ارقام با 20 سال سابقه خدمات حسابداری مالی و مالیاتی همراه شما می باشد)

1.پیش نیازها

• مطمئن شوید دفاتر قانونی (روزنامه، کل و در صورت لزوم معین) پلمپ شده وثبت شده اند.
• نرم افزار حسابداری یا فایل اکسل/csv آماده داشته باشید که اطلاعات ماه ها/ شش ماهه اول سال مالی را استخراج کرده باشید.
• قالب فایل ارسالی را مطابق با نمونه اعلام شده توسط سامانه دانلود کنید (ستونها، ترتیب، فرمت تاریخ، نوع فایل: اکسل/csv)

2. ورود به سامانه و تکمیل فایل و بارگذاری

• به سامانه مجازی مربوط به دفاتر تجاری الکترونیکی یا سامانه مودیان در درگاه ملی خدمات الکترونیکی مالیاتی مراجعه کنید.
• با دسترسی حساب کاربری مودی، وارد بخش "بارگذاری دفاتر قانونی / دفاتر تجاری الکترونیکی" شوید.
• فایل اکسل/csv را مطابق قالب آماده شده تکمیل کنید.
• o ستون تاریخ، مبلغ بدهکار، مبلغ بستانکار، کد حساب ها صحیح و منطبق با نمونه باشند.
• o فقط یک فایل برای دوره شش ماهه بارگذاری شود (در صورتی که سایت اجازه دهد تفکیک ماهانه نیز ممکن است).
• o در بخش بارگذاری مشخص کنید: نوع فایل، بازده زمانی، کد رهگیری، پلمپ دفاتر و سایر مشخصات درخواست شده.

3.دریافت رسید و مشاهده وضعیت

پس از بارگذاری، سامانه معمولا یک "رسید بارگذاری" صادر می کند و فایل وارد مرحله پردازش می شود.

در بخش "تاریخچه بارگذاری" وضعیت فایل نمایش داده می شود: موفق، در حال پردازش، دارای خطا.

در پایان و پس از بارگذاری موفق، نسخه ای از رسید، فایل ارسالی و گزارش وضعیت را به صورت فایل ذخیره کنید. این دفاتر باید به مدت 5 سال نگهداری شود. در فرآیند رسیدگی مالیاتی ممکن است سازمان امور مالیاتی درخواست اراِئه فایل دهد.